קרן השתלמות: המוצר הפיננסי שכל שכיר ועצמאי בישראל צריך להכיר

כשמדברים עם יועצים פיננסיים בישראל על חיסכון לטווח בינוני, כמעט תמיד עולה שם אחד: קרן השתלמות. המוצר, שנולד במקור כדי לממן השתלמויות מקצועיות של עובדים, הפך עם השנים לאחד מאפיקי החיסכון האטרקטיביים ביותר במשק, בעיקר בזכות הטבות המס שהוא מעניק. ובכל זאת, לא מעט חוסכים לא מכירים את הקרן שלהם, לא יודעים באיזה מסלול היא מושקעת ולא בודקים כמה דמי ניהול הם משלמים.

מהי קרן השתלמות

קרן השתלמות היא אפיק חיסכון שאליו מפרישים העובד והמעסיק, או העצמאי בעצמו, סכומים קבועים מדי חודש. אצל שכירים, ההפרשה מורכבת בדרך כלל מחלק שמפריש העובד מהשכר ומחלק גדול יותר שמפריש המעסיק. חשוב לדעת שבניגוד לפנסיה, קרן השתלמות אינה חובה על פי חוק לכל העובדים, והיא ניתנת לרוב מכוח הסכם קיבוצי, צו הרחבה בענפים מסוימים או חוזה העבודה האישי.

לכן, כשמנהלים משא ומתן על תנאי העסקה, קרן השתלמות היא רכיב חשוב שכדאי לבקש. היא עשויה להיות שווה לא פחות מתוספת לשכר הבסיס, ובמקרים מסוימים אף יותר, בזכות יתרונות המס.

גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות ולהפריש אליה, ולקבל הטבות מס בהתאם לכללים שנקבעו להם, שונים במקצת מאלה של השכירים.

מה הופך אותה לכל כך משתלמת

היתרון המרכזי של קרן השתלמות הוא הטבת המס. בכפוף לתקרות שנקבעו בחוק, הרווחים שנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון בעת משיכה אחרי תקופת הנזילות. בעולם שבו על רווחים מהשקעות רגילות משלמים מס, מדובר בהטבה משמעותית מאוד שמצטברת עם השנים.

בנוסף, הפרשות המעסיק עד התקרה אינן נחשבות הכנסה חייבת במס לעובד. כלומר, זהו כסף שנכנס לחיסכון בלי שיופחת ממנו מס הכנסה. אצל עצמאים יש מנגנון של ניכוי חלק מההפקדות מההכנסה החייבת. התקרות והשיעורים מתעדכנים מעת לעת, ולכן כדאי לבדוק את הנתונים העדכניים מול רואה החשבון או היועץ.

השילוב של הפרשת מעסיק נדיבה, הטבת מס בהפקדה ופטור ממס ברווחים הופך את הקרן לאחד המוצרים המשתלמים ביותר לחוסך הישראלי.

מתי אפשר למשוך את הכסף

קרן השתלמות נחשבת לאפיק לטווח בינוני. ככלל, הכספים הופכים נזילים לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. ישנם מקרים שבהם אפשר למשוך כבר לאחר שלוש שנים, למשל לצורך השתלמות מקצועית או לחוסכים שהגיעו לגיל פרישה, בהתאם לתנאים שנקבעו.

משיכה לפני תום תקופת הנזילות אפשרית, אבל היא כרוכה בתשלום מס משמעותי ובאובדן ההטבה, ולכן בדרך כלל אינה משתלמת. חשוב לדעת שגם אחרי שהקרן הפכה נזילה, אין חובה למשוך אותה. אפשר להשאיר את הכסף בקרן, להמשיך ליהנות מהפטור על הרווחים, ולמשוך רק כשיש צורך.

למעשה, יועצים רבים ממליצים להמשיך להחזיק קרן נזילה כחיסכון גמיש, שזמין בכל רגע ובמקביל ממשיך לצבור תשואה פטורה ממס.

איך בוחרים מסלול השקעה

כמו בקופות גמל ובקרנות פנסיה, גם בקרן השתלמות אפשר לבחור מסלול השקעה. המסלולים נבדלים זה מזה בהרכב ההשקעות וברמת הסיכון: מסלולים כלליים, מסלולים מנייתיים, מסלולי אגרות חוב, מסלולים שמחקים מדדים ומסלולים התואמים להלכה. רבים מהחוסכים נמצאים במסלול הכללי בלי שבחרו בו באופן אקטיבי.

הבחירה צריכה להתבסס על אופק ההשקעה ועל רמת הסיכון שאתם מוכנים לקחת. חוסך צעיר שאינו מתכנן למשוך את הכסף בשנים הקרובות עשוי לשקול מסלול עם חשיפה גבוהה יותר למניות. חוסך שמתכנן להשתמש בכסף בקרוב יעדיף אולי מסלול סולידי יותר. בכל מקרה, כדאי להתייעץ עם יועץ פנסיוני או מתכנן פיננסי מוסמך לפני שמחליטים.

חשוב גם לזכור שתשואות עבר אינן מבטיחות תשואות עתידיות. הבחירה במסלול רק לפי מי שהשיג את התשואה הגבוהה ביותר בשנה האחרונה היא טעות נפוצה.

דמי ניהול: הפרט הקטן שעושה הבדל גדול

כל קרן השתלמות גובה דמי ניהול מהצבירה. השיעור אולי נראה קטן, אבל לאורך שנים הוא מצטבר לסכומים משמעותיים. ההבדל בין דמי ניהול גבוהים לנמוכים יכול להסתכם באלפי שקלים ויותר, תלוי בגודל הצבירה ובמשך החיסכון.

החדשות הטובות הן שאפשר לנהל משא ומתן על דמי הניהול. חוסכים רבים מקבלים הנחה פשוט כשהם מבקשים, או כשהם מציגים הצעה מתחרה. לעיתים המעסיק השיג תנאים קבוצתיים טובים, ולעיתים דווקא כדאי לבדוק אפשרויות אחרות.

כמה צעדים מעשיים:

• בדקו בדוח השנתי או באזור האישי כמה דמי ניהול אתם משלמים
• השוו לדמי הניהול המקובלים בשוק ולהצעות של גופים אחרים
• פנו לקרן ובקשו הוזלה
• שקלו מעבר לקרן אחרת אם התנאים אינם מתאימים, בכפוף לבדיקה
• ודאו שהמסלול שבו אתם נמצאים מתאים לכם

ניוד ואיחוד קרנות

במהלך הקריירה, עובדים רבים מחליפים מקומות עבודה, ובכל מקום נפתחת להם לעיתים קרן חדשה. התוצאה היא כמה קרנות קטנות, שכל אחת גובה דמי ניהול ושקשה לעקוב אחריהן. אפשר לנייד קרנות מגוף לגוף ולאחד ביניהן, בכפוף לכללים.

חשוב לדעת שמועד הוותק של הכספים נשמר בדרך כלל גם במעבר, כך שהניוד אינו פוגע בתקופת הנזילות. עם זאת, לפני כל ניוד כדאי לבדוק את הפרטים, כי ישנם מקרים מיוחדים שבהם יש לשים לב לתנאים.

יש גם כלים ממשלתיים שמאפשרים לאתר את כל קופות החיסכון שרשומות על שמכם, כולל קרנות השתלמות שנשכחו. זו בדיקה פשוטה שכדאי לעשות לפחות פעם אחת.

לסיכום

קרן השתלמות היא אחד הכלים הפיננסיים המשתלמים ביותר שעומדים לרשות החוסך הישראלי. כדי להפיק ממנה את המרב, דאגו שתהיה לכם קרן כזו, בדקו את מסלול ההשקעה ואת דמי הניהול, אחדו קרנות ישנות ואל תמהרו למשוך את הכסף רק כי התאפשר. ובכל החלטה משמעותית, כדאי להיעזר ביועץ פנסיוני או בבעל רישיון מתאים, שיכול להתאים את הבחירה לצרכים שלכם.